Comment faire un budget prévisionnel ?

Étape essentielle dans le dĂ©veloppement de l’entreprise, le budget prĂ©visionnel est un vĂ©ritable outil de pilotage lorsqu’il est bien menĂ©. Il permet au dirigeant d’Ă©valuer sa trĂ©sorerie et d’anticiper le rĂ©sultat de son entreprise Ă  partir de ses recettes et de ses dĂ©penses.

Voici comment faire un budget prévisionnel pour gérer efficacement son entreprise.

Pourquoi faire un budget prévisionnel ?

Le budget prĂ©visionnel est utilisĂ© aussi bien par les entreprises dĂ©jĂ  Ă©tablies que par les startups naissantes ou les associations, par exemple. Il permet d’avoir une idĂ©e la plus fiable possible des dĂ©penses nĂ©cessaires pour le bon fonctionnement de l’activitĂ© et des entrĂ©es d’argent Ă  venir. Il Ă©tablit ainsi les besoins en financement de l’entreprise et anticipe les risques potentiels avant qu’ils ne l’impactent vĂ©ritablement.

En effet, le budget prĂ©visionnel est le parfait reflet de la santĂ© financière de l’entreprise. Il permet de vĂ©rifier la rentabilitĂ© et les performances d’un projet. Un budget prĂ©visionnel rĂ©ussi peut inspirer la confiance des banques ou des investisseurs et faciliter une demande de prĂŞt ou une levĂ©e de fonds.

Lorsqu’il est suivi mensuellement, c’est un vĂ©ritable outil d’aide Ă  la dĂ©cision. Il permet, par exemple, de suspendre ou de supprimer des investissements si le chiffre d’affaires n’est pas suffisant ou, Ă  l’inverse, de procĂ©der Ă  de nouveaux investissements, l’objectif Ă©tant d’Ă©viter les pĂ©nuries financières et les dĂ©couverts bancaires.

En dĂ©finitive, Ă©tablir un budget prĂ©visionnel aide Ă  mieux gĂ©rer un projet et Ă  se constituer une ligne directrice pour l’avenir.

 

Récolter les informations nécessaires

Si l’entreprise est dĂ©jĂ  en activitĂ© ou si le budget prĂ©visionnel concerne une reprise d’entreprise, de nombreuses informations peuvent ĂŞtre rassemblĂ©es comme :

  • Les Ă©tats financiers prĂ©cĂ©dents.
  • Les budgets prĂ©visionnels des annĂ©es passĂ©es.
  • Les KPIs utilisĂ©s.

Ces informations permettent de mieux comprendre l’Ă©volution de l’entreprise sur le plan financier et opĂ©rationnel. Elles servent de base pour concevoir le nouveau budget prĂ©visionnel.

Les rĂ©sultats de l’Ă©tude de marchĂ© ainsi que le plan commercial fournissent Ă©galement de prĂ©cieuses informations grâce aux donnĂ©es issues du terrain.

Bon Ă  savoir : si le budget prĂ©visionnel concerne un projet qui ne dispose que d’un historique limitĂ©, il faudra s’appuyer sur l’Ă©tude de marchĂ© et sur ses connaissances du secteur pour l’Ă©tablir.

Réunir les personnes concernées

Lorsque l’entreprise est dirigĂ©e par plusieurs associĂ©s, tous doivent ĂŞtre rĂ©unis pour dĂ©finir ensemble les objectifs Ă  atteindre et les amĂ©liorations potentielles. Les hypothèses budgĂ©taires et les prĂ©visions peuvent aussi ĂŞtre Ă©tablies conjointement avec les collaborateurs de l’entreprise, notamment avec les Ă©quipes commerciales.

Le budget prĂ©visionnel peut ensuite ĂŞtre prĂ©sentĂ© au reste de l’Ă©quipe pour expliquer les objectifs mis en place avant d’ĂŞtre transmis Ă  l’expert-comptable de l’entreprise.

Prévoir les dépenses

L’entreprise a besoin de connaĂ®tre l’ensemble des dĂ©penses qu’elle est susceptible de rĂ©aliser pour Ă©tablir son budget prĂ©visionnel. Celles-ci peuvent ĂŞtre nombreuses et concerner :

  • L’ouverture d’un point de vente.
  • L’achat ou le renouvellement du matĂ©riel (vĂ©hicules, mobilier, ordinateurs, fournitures administratives…).
  • Les frais liĂ©s au personnel (salaires, notamment).
  • Les frais liĂ©s Ă  la structure (loyer, charges, impĂ´ts, assurance, entretien des locaux…).
  • Les autres charges externes (publicitĂ©, dĂ©placements, honoraires de prestataires…).
  • Les charges financières (emprunts bancaires, intĂ©rĂŞts…).

Pour que le budget prĂ©visionnel soit le plus fiable possible, l’entreprise doit demander Ă  l’ensemble de ses fournisseurs d’Ă©tablir des devis chiffrĂ©s.

Identifier les recettes

L’entreprise doit Ă©galement Ă©tablir son prĂ©visionnel de vente et Ă©valuer le montant de ses recettes Ă  partir :

  • Des ventes rĂ©alisĂ©es.
  • Des prestations de service assurĂ©es.
  • Des produits financiers gĂ©nĂ©rĂ©s.
  • Des subventions ou autres aides accordĂ©es.

Bon Ă  savoir : plusieurs outils permettent Ă  l’entreprise de gĂ©nĂ©rer son budget prĂ©visionnel. Elle peut en effet se servir d’un tableur comme Excel ou d’un logiciel prĂ©visionnel spĂ©cialisĂ©. Elle peut Ă©galement confier cette mission Ă  son expert-comptable.

Quand faut-il établir un budget prévisionnel ?

Le budget prĂ©visionnel est rĂ©alisĂ© Ă  la toute fin de l’Ă©tude de marchĂ©. Il est souvent Ă©tabli pour prĂ©senter un Business Plan complet Ă  de potentiels investisseurs dans le but d’obtenir des fonds supplĂ©mentaires. Il est Ă©galement nĂ©cessaire dans le cadre de la crĂ©ation d’une entreprise ou du lancement d’un nouveau service ou produit.

Le budget prĂ©visionnel peut en rĂ©alitĂ© ĂŞtre Ă©tabli Ă  tout moment de l’annĂ©e pour permettre au chef d’entreprise de piloter son activitĂ© et d’agir en consĂ©quence.

Comment suivre son budget prévisionnel ?

Le budget prĂ©visionnel permet de faire rĂ©gulièrement le point sur l’activitĂ© et les finances de son entreprise. Pour cela, il faut toutefois que le budget prĂ©visionnel soit mis Ă  jour tous les mois. En agissant ainsi, l’entreprise peut en effet :

  • Ajuster son budget au fur et Ă  mesure.
  • Comparer ses prĂ©visions aux chiffres rĂ©els et vĂ©rifier que les objectifs fixĂ©s ont Ă©tĂ© atteints.
  • Limiter les effets de calendrier, notamment dans certains secteurs comme ceux du tourisme et de la restauration.

Pour vĂ©rifier ses projections et contrĂ´ler la bonne Ă©volution de ses activitĂ©s, l’entreprise peut utiliser certains ratios comme le taux de marge brute ou le taux de marge d’exploitation, par exemple.

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